【课程大纲】

第一部分：2015年税收优惠（利好）新规梳理盘点

1.     进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策（财税〔2015〕6号）

2.     小微企业增值税和营业税政策（继续优惠）（财税〔2015〕96号）

3.     扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围（财税〔2015〕34号；税总发〔2015〕35号；国家税务总局公告2015年第17号）

4.     小型微利企业所得税优惠幅度的扩大与调整（财税〔2015〕99号）

5.     认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题（国家税务总局公告2015年第59号）

6.     促进残疾人就业税收优惠政策问题（国家税务总局公告2015年第55号）

7.     技术转让所得企业所得税政策（财税〔2015〕62号）

8.     高新技术企业职工教育经费税前扣除政策（财税〔2015〕63号）

9.     企业改制上市资产评估增值企业所得税处理（财税〔2015〕65号）

10.  新型墙体材料增值税政策（财税〔2015〕73号）

11.  风力发电增值税政策（财税〔2015〕74号）

12.  扩大企业吸纳就业税收优惠适用人员范围（财税〔2015〕77号）

13.  进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策（财税〔2015〕106号；财税〔2014〕75号；国家税务总局公告2014年第64号）

14.  软件企业所得税优惠政策有关事项（工信部联软函〔2015〕273号）

15.  调整个人住房转让营业税政策（财税〔2015〕39号）

16.  物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠（财税〔2015〕98号）

第二部分：2015年非优惠新规梳理盘点

1.     对化肥恢复征收增值税政策（财税〔2015〕90号；财税〔2015〕97号；国家税务总局公告2015年第64号）

2.     界定超标准小规模纳税人偷税数额的批复（税总函〔2015〕311号）

3.     建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理（国家税务总局公告2015年第52号）

4.     企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除（国家税务总局公告2015年第34号）

5.     企业改制重组有关土地增值税政策（财税〔2015〕5号）

6.     商业健康保险个人所得税政策试点（财税〔2015〕56号）

第三部分：所得税汇算清缴疑难解答

1.    税务上的权责发生制PK会计上的权责发生制

2.    预收款就开发票该怎么处理？

3.    预收账款、预付账款长期挂账有风险吗？

4.    筹办期怎么作汇算清缴？各项费用扣除比例要掌握。

5.    达到预定可使作状态的固定资产该怎么折旧？

6.    职工、临时工、劳务工工资都是些什么工资？

7.    个人借款、关联借款、P2P借款该怎么处理？

8.    客户及客户职员的费用可以扣除吗？

9.    用产品促销你真的会处理？

10. 固定资产加速折旧该怎么办？

11. 都是罚款，是不是都不能在税前扣除呢？

12. 发票问题

第四部分：答疑，交流。