2016【赢】在“营改增”专题讲座

【课程背景】                                                      

今年3月5日，第十二届全国人民代表大会第四次会议开幕，听取国务院总理作政府工作报告。会议指出，适度扩大财政赤字，主要用于减税降费，进一步减轻企业负担。自2016年5月1日起建筑、房地产、生活服务业和金融业将完成营增改布局，中国财税界关注的最后的营改增终于落地。

然而，对于四大行业的管理和财税人员来说又陷入了另一片混乱和迷茫中，面对即将开始的营增改：

1. 您企业内部财务流程、税务流程、内控流程等都已经准备好了吗？
2. 财税人员的增值税专业知识都已经具备了吗？
3. 管理层真的都了解营增改对企业未来的经营所带来的机遇和挑战了吗？

【把握政策趋势】了解增值税扩围改革的背景、国家规划以及发展趋势

【掌握调整方法】掌握营改增企业在增值税改革中需做的工作调整 

【风险应对策略】识别营改增企业在增值税改革中面对的问题和风险 

【高度实务操作】熟悉税制改革下新的税务处理的基本概念和技巧

 【课程大纲】

一、“营改增”背景及改革实施进程中的问题

1.  营改增的背景和动态

2.  四大行业改增税率最终落地

3.  结构性减税正确理解

4.  营改增的进程、意义、机遇

5.  营改增推广与实施计划

6.  如何把握机遇迎接挑战

二、“营改增”新政解读与经营分析

1.营改增试点实施办法解读

2.营改增四大行业新政解读

3.增值税基础及原理

4.增值税进项抵扣新规

5.不得抵扣进项税分析

6.营改增对企业的税收负影响

7.营改增对企业的内部管理影响

8.[分析]一般企业如何应对营改增带来的挑战

三、“营改增”企业税务操作原则

1.合理性原则理解与运用

2.事前性原则理解与运用

3.清晰性原则理解与运用

4.差异化原则理解与运用

5.风险可控原则理解与运用

6.税收多角度理解原则与运用

四、“营改增”企业发票管理风险应对

1.增值税发票基础知识

2.我国未来增值税发票改革趋势

3.营改增后企业发票如何开具

4.营改增后企业发票风险应对

1) 虚开发票风险应对

2) 滞留发票风险应对

3) 进项发票风险应对

4) 未取得发票风险应对

五、“营改增”企业经营风险控制

1. 营改增后企业销售管理

1) 视同销售税务处理

2) 买一赠一税务处理

3) 组合销售税务处理

4) 无偿赠送税务处理

2.营改增后企业采购管理

1) 供应商的选择有诀窍

2) 企业采购利润平衡点分析

3) 拟定成交价运用

3.营改增后企业合同管理

六、“营改增”企业税收筹划基础

1.税收筹划基础知识

2.税收筹划技巧与运用

3.营改增后采购业务税收筹划

4.营改增后无偿赠送视同销售涉税风险

5.营改增后企业增值税税收筹划

6.营改增后企业所得税税收筹划

1) 固定资产涉税风险与税收筹划

①固定资产定义

②固定资产的税会差异

③固定资产折旧新政解读

④新增固定资产加速折旧理解与运用

⑤固定资产处置新政解读

2) 工资薪金涉税风险与税收筹划

①工资薪金新政解读

②福利费正确认识

③劳务派遣新规定

④企业跨年支付薪酬差异处理

3) 限制费用涉税风险与税收筹划

①职工福利费

②工会经费

③职工教育经费

④业务招待费

⑤广告费与业务宣传费

⑥公益性捐赠

七、“营改增”后企业如果平稳过渡

1.税制改革如何应对

2.问题答疑-课程结束