第1章  总则

第1条  为实现本公司的经营目标，落实公司经营管理计划，促进公司持续健康发展，结合公司的实际情况，特制定本管理制度。

第2条  中期经营计划是公司2～5年的计划，其任务是建立公司经营的结构，为实现长远经营计划所确定的战略目标设计合理的设备、人员、资金等的结构，以形成公司的经营能力和综合素质。

第3条  短期经营计划是公司的年度经营计划，其任务是适应公司内外的实际情况，组织和安排好公司的经营活动，以分年度逐步实现公司的经营目标。

第2章  职责与分工

第4条  公司计划管理部门是组织编制年度经营计划及监督计划执行情况的部门，负责组织各部门编制年度经营计划，并负责编制年度经营计划执行分析报告。

第5条  各部门经理负责审批本部门的年度经营计划，听取年度经营计划执行情况的汇报。

第6条  计划管理部门汇总各部门的年度经营计划，进行分析与平衡，据以制订公司年度经营计划，并报公司总经理审批。

第7条  公司总经理审批并组织实施年度经营计划，听取年度经营计划执行情况的汇报。

第3章  中期经营计划管理

第8条  公司中期经营计划是长期经营计划持续的发展计划，是编制年度经营计划的依据。

第9条  中期经营计划由计划管理部汇总各部门的中期经营计划，根据长期经营计划目标，配合市场展望、技术创新及国内外经济环境的变化进行编制。

第10条  中期经营计划内容应包括计划综述、市场预测、计划目标、销售计划、生产计划、管理计划、研究发展计划、固定资产投资计划、财务计划等。

第11条  计划管理部门编制完成中期经营计划后，报公司总经理初审，由总经理组织召开高层领导会议，进行会议审议。

第12条  中期经营计划的一般审核要点如下。

1．能否完成长期经营计划的目标。

2．是否与长期计划相配合。

3．是否适应国内外市场变动。

4．资源分配是否恰当。

第13条  中期经营计划的执行控制程序如下。

1．发现计划偏差。

2．分析计划偏差。

3．纠正计划偏差。

第4章  年度经营计划的内容规定

第14条  年度经营计划是公司加强资源宏观管理、调控投资规模、实现发展战略规划的重要管理措施，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，是考核各级管理者的重要依据。

第15条  年度经营计划包括公司及部门两级，按照“统一计划、分级管理”的原则进行调控和管理。

第16条  年度经营计划内容不仅包括目标，而且还包括制定目标的主要依据、实现目标的主要措施、完成计划的风险分析、影响计划执行的各种不确定因素预测以及补救办法。

第17条  年度经营计划的主要目标按季度、月度逐级进行分解。

第18条  公司的年度经营计划内容包括但不限于以下内容。

1．业务经营（收入、利润）目标。

2．财务（资金使用）计划。

3．费用计划。

4．网络建设与改造计划。

5．人力资源规划与培训计划。

6．公司管理制度建设计划。

第19条  各部门年度经营计划内容包括但不限于以下内容。

1．业绩综合评价各项目标。

2．财务（资金使用）计划。

3．费用（营业费用、管理费用、财务费用）计划。

第5章  年度经营计划的编制

第20条   年度经营计划的编制依据如下。

1．公司战略规划、经营方针、长期经营计划、中期经营计划等。

2．上一年度经营实际情况。

3．当年的经营环境。

第21条  公司各部门于每年12月5日前向计划管理部门提交本部门的次年年度经营计划。

第22条  各部门应根据上一年度经营实际情况和本年的经营环境编制年度经营计划（草案），以保证计划的科学性和可行性。

第23条  公司计划管理部门根据公司的中长期经营计划和各部门的实际情况在各部门年度经营计划的基础上编制各部门正式的年度经营计划，并于每年12月20日前提交总经理，由总经理于高层领导会议中讨论审议。

第24条  年度高层领导会议于每年12月31前完成对各部门年度经营计划的审议工作，公司各部门经理参与年度经营计划的讨论和审议工作。

第25条  公司各部门根据会议审议结果，于次年1月10日前完成部门年度经营计划的编制工作。

第26条  公司计划管理部门于次年1月31日前完成年度经营计划的编制工作。

第6章  年度经营计划的控制与执行

第27条  公司计划管理部门统一负责公司年度计划执行管理工作。

第28条  公司年度经营计划所规定的各项计划任务通过一定的计划指标来表示，计划指标是公司在计划期内生产经营活动应该达到的目标和水平。

1．计划指标应按平均发展水平确定，一般应是高于上期实际达到的水平并且经过努力能够实现的。

2．计划指标实行分级管理，总指标由计划管理部门负责汇总、平衡、上报和下达，各部门负责对应管理，部门指标由部门经理组织有关人员负责管理。

3．为使年度经营计划任务层层落实，必须对计划指标进行层层分解，分解指标必须和总指标保持平衡和衔接，分解指标执行情况要按规定路线进行反馈。

第29条  公司各级领导必须随时监督检查计划的执行情况，及时发现执行过程中的问题，并采取有效措施予以解决，以保证计划的顺利完成。

第30条  检查计划执行情况时应充分利用统计报表、会计报表、业务报表等资料，检查计划的实际完成数时，一律以统计报表数为依据。

第31条  计划的考核必须与经济责任制考核相结合，考核的计划数，一律以上一级部门批准或下达的计划数为依据。

第32条  公司经营环境发生重大变化而导致计划与实际情况出现明显不符时，计划管理部门可以提出年度经营计划调整议案，经由总经理审核后执行。

第33条  公司计划管理部门应经常了解和考察各部门年度经营计划的执行情况，并提出相应的建议，以帮助其更好地完成年度经营计划。

第7章  附则

第34条  本制度由计划管理部负责解释。

第35条  本制度经总经理审批通过后，自发布之日起执行。

（摘自实战红色管理创始人孙军正老师培训课堂经典案例。孙军正老师根据多年的管理及培训经验，将红色精神与西方管理巧妙结合，将理论性、实践性与趣味性相结合，讲解深入浅出，演绎通俗易懂。寓教于乐，活跃的课堂气氛，体验、参与、训练、讲评、互动式的教学方法，让学员在学中练，在练中学。）